Последствия и риски вовлечения граждан в теневые финансовые потоки, в том числе путем передачи персональных данных и документов для регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открытия банковских счетов, участия в совершении операций с денежными средствами, полученными преступным путем.

Согласно ст. 3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Объектом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, могут выступать денежные средства, хранящиеся на различных счетах физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций.

При использовании незаконных схем обналичивания, в том числе в виде снятия денежных средств со счетов организаций и индивидуальных предпринимателей по фиктивным договорам, происходит увод денежных средств от официальной отчетности. Для таких целей, как правило, используются «фирмы-однодневки», т.е. юридические лица, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности.

Ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица предусмотрена ст. 173.1 УК РФ.

Так, уголовным законом установлена ответственность за незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ).

Так, за предоставление гражданином документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ. За указанные преступные деяния законодателем предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от ста до трехсот тысяч рублей, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет

За приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, предусмотрена уголовная ответственность по ч. 2 ст. 173.2 УК РФ в виде штрафа в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.